Аналіз виконання нормативів ліквідності та їх складових в динаміці,
Аналіз виконання нормативів обов”язкового резервування коштів на корреспондентскому рахунку
3. Процентний ризик Ризик можливих втрат банку при переоцінці процентних активів та пасивів.
Головні фактори – значний розрив по строках активів та пасивів, чутливих до змін на ринку відсоткових ставок, зміни кривої дохідності. Аналіз ГЕПу між активами та пасивами, чутливими до змін процентної ставки за параметром “ціна-строк”, в розрізі валют у статиці,
Аналіз структури активів та пасивів за параметром процентні активи-платні пасиви
Вплив структури процентних активів та процентних пасивів на фінансовий результат,
Аналіз динаміки СПРЕДу та чистої процентної маржі
4. Валютний ризик Ризик фінансових втрат, що виникає внаслідок несприятливої зміни валютного курсу.
Головний фактор – невідповідність відкритої валютної позіції тенденціям на ринку щодо змін валютного курсу. Аналіз структури та динаміки валютної позиції,
Аналіз операцій, що впливають на розмір відкритих позицій,
Аналіз стану щодо дотримання встановлених лімітів відкритої валютної позиції

5. Ризик концентрації банківських продуктів (фінансових інструментів) Ризик втрат (фінансових, клієнтів, позитивного іміджу банку) внаслідок надмірної залежності показників фінансової діяльності філії від обмеженої кількості банківських продуктів (послуг).
Головні фактори – недостатній розвиток послуг та продуктів, відсутність плану щодо їх впровадження. Аналіз продаж та доходів в розрізі продуктів з метою визначення продуктів, що не продаються, та їх питомої ваги,
Аналіз обсягів продаж і продуктів,
Аналіз адекватності продуктового ряду філії потребам та очікуванням ринку,
Аналіз стану розвитку банківських продуктів серед ВІП – клієнтів,
Наявність стратегії у відношенні до продажу продуктів та послуг, відносин з клієнтами
6. Ризик концентрації активних вкладень в окрему галузь економіки
(галузевий ризик)
Ризик втрат (фінансових, клієнтів, іміджу банку) внаслідок надмірної залежності показників фінансової діяльності філії від активних вкладень в окрему галузь економіки
Головні фактори – значна концентрація активів в окрему галузь економіки, макроекономічні показники розвитку та рентабельність галузі Аналіз структури активних вкладень та доходів з метою визначення основних галузей економіки по вкладеннях та отриманих доходах,
Аналіз динаміки доходності вкладень в розрізі галузей економіки з метою визначення ризиків концентрації,
Аналіз інвестиційної привабливості галузей економіки,
Наявність стратегії щодо вкладень в окремі галузі економіки

7. Ризик концентрації по клієнтах
(персональний ризик) Ризик фінансових втрат внаслідок надмірної концентрації активів або зобов'язань Банку навколо одного або групи контрагентів.
Головний фактор – значна залежність показників діяльності філії від одного або декількох (незначної кількості) клієнтів. Аналіз дотримання нормативів ризику на одного позичальника та нормативу загального обсягу великих кредитів,
Оцінка ступеню концентрації ресурсів та вкладень за ознакою контрагентів, групи контрагентів – пов”язаних осіб

8. Конкурентний ризик Ризик неадекватності продуктового ряду потребам ринку та послугам банків-конкурентів.
Головні фактори – недостатність спектру пропонуємих на ринку послуг, відсутність стратегії щодо їх просування та розвитку, низька кваліфікація працівників, недостатність технічного та програмного забезпечення Аналіз продуктового ряду філії, його відповідності основному переліку послуг, що надаються банком,
Співставлення переліку послуг, які надаються філією та банками-конкурентами,
Аналіз тарифів та процентних ставок, що пропонуються банками-конкурентами,
Оцінка кадрового потенціалу, технічного та програмного забезпечення
ІІ. Бізнес-ризики
9. Управлінський ризик Ризики, що призводять до матеріальних втрат, втрат часу, репутації і інше внаслідок неузгодженості та/або помилок керівництва в управлінні банком
Головні фактори – – неадекватність системи внутрішнього контролю з боку вищестоящого керівництва, концентрація або нераціональний розподіл функцій між керівництвом, некомпетентність, зловживання, порушення правил ведення бухгалтерського обліку, недостовірність даних звітності, узагальнення інформації щодо наявності ризиків, наведених вище Аналіз розподілу функціональних обов”язків керівництва філії щодо концентрації управлінських функцій та сумішення функцій по операціях філії та контрольних функцій за ними,
Оцінка прийнятих керівництвом рішень щодо їх ефективності та відповідності інтересам Банку (по раніше прийнятих рішеннях та наслідках),
Оцінка управлінської та іншої інформації, якою користується керівництво (щодо її достовірності та достатності для прийняття управлінських рішень, реагування на інформацію, оперативність прийняття рішень),
Аналіз стану щодо дотримання наданих повноважень та встановлених лімітів, рішень КУАП та керівництва банку
10. Ризик неадекватного управління персоналом Ризик неправильної кадрової політики, неефективного використання наявних кадрових ресурсів, зниження продуктивності праці
Фактори – значна плинність кадрів, неадекватність фінансових показників діяльності філії, продуктового ряду наявному кадровому потенціалу Оцінка кадрового потенціалу філії щодо його стабільності або плинності кадрів, організації труда,
Вплив зміни керівників (відповідальних працівників) підрозділів філії на показники фінансової діяльності,
Оцінка кваліфікації персоналу,
Стан роботи щодо підвищення фахового рівня працівників (семінари, навчання, інформаційне забезпечення)

11. Ризик втрати репутації банку Ризик втрати довіри клієнтів і партнерів до банку.
Головні фактори – випадки неякісного обслуговування та невиконання зобов”язань перед клієнтами, недостаній спектр банківських послуг та фінансових продуктів, низький рівень керування та кваліфікації працівників, недостатність комп”ютерного та програмного забезпечення, випадки встановлення порушень щодо проведення за дорученням клієнтів сумнівних операцій, випадки відкриття кримінальних справ, арештів керівників та рахунків клієнтів, зв'язків з кримінальними структурами, отримання доходів незаконним шляхом Оцінка морального клімату у філії,
Аналіз та оцінка роботи працівників, які безпосередньо обслуговують клієнтів (кваліфікація, знання продуктів, моральні якості),
Аналіз клієнтської бази (приріст/зменшення клієнтів, грошових потоків, залишків коштів),
Оцінка знання керівництвом філії бізнесу ВІП- клієнтів,
Відгуки клієнтів (анкети, скарги) щодо задоволення філією їх потреб при обслуговуванні та наданні пакету банківських послуг,
Аналіз випадків невиконання зобов”язань перед клієнтами,
Аналіз системи внутрішнього контролю по великих та сумнівних операціях,
Аналіз роботи підрозділу по роботі з корпоративними клієнтами (щодо знання клієнтів),
Аналіз роботи підрозділу служби банківської безпеки, у т.ч. при перевірці потенційних позичальників
12. Форс – мажорні ризики Ризики підриву фінансового стану банку, пов'язані з виникненням надзвичайних обставин.
Фактори – зношеність основних фондів, страхування застави, відсутність планів дій на випадок форс-мажорних обставин, відсутність (недосконалість) протипожежного обладнання, охоронної сигналізації Оцінка загального стану основних фондів філії, ступеню їх зношеності,
Оцінка стану охорони приміщень філії, касового вузла та грошового сховища,
Оцінка стану обладнання приміщень філії сигналізацією, у тому числі протипожежною,
Аналіз стану щодо страхування основих засобів та застави,
Перевірка плану дій на випадок форс-мажорних обставин (наявність плану або бачення керівництва)
ІІІ. Операційні ризики
13. Ризик втрат від помилок, шахрайства або крадіжок готівки, майна персоналом Ризик втрат від незаконного привласнення матеріальних цінностей, що належать банку.
Фактори – неадекватність внутрішнього контролю, недостатнє програмне забезпечення по операціях з основними засобами, МШП, неадекватність системи внутрішнього контролю притаманним ризикам, недостатній кадровий потенціал, відсутність послідуючих перевірок
Аналіз результатів за підсумками аудиту по бізнес-напрямках банківської діяльності
14. Ризик помилок ведення бухгалтерського обліку Ризик втрат банку за проведеними операціями внаслідок помилок в бухгалтерському обліку
Фактори – низький рівень кваліфікації персоналу, недостатність системи внутрішнього контролю Аналіз стану щодо дотримання правил обліку за всіма операціями у відповідності до діючих нормативних вимог,
Підтвердження аудитором даних обліку активів та пасивів з позиції повноти та відповідності,
Здійснення філією відповідних процедур, спрямованих на ліквідацію та недопущення розбіжностей, порушень, помилок,
Аналіз системи внутрішнього контролю бухгалтерського обліку
15. Ризик фінансових втрат у зв'язку з додатковими податковими зобов'язаннями при здійсненні операцій Ризик втрат банку внаслідок помилок (порушень) при веденні податкового обліку, що призводить до виникнення додаткових податкових зобов”язань та штрафів в майбутньому
Фактори – помилки податкового планування, низький рівень кваліфікації працівників, відсутність контролю, порушення правил ведення бухгалтерського обліку Аналіз результатів за підсумками аудиту по бізнес-напрямках банківської діяльності, аудиту оподаткування банківських операцій,
Аналіз податкових декларацій
16. Ризик помилок та збоїв у програмному забезпеченні, електронних системах комунікацій Ризик фінансових втрат, втрати клієнтів та іміджу банку внаслідок збоїв у програмному забезпеченні, електронних системах комунікацій.
Фактори – низький рівень розвитку програмного забезпечення та інформаційних технологій, недостатня технічна база, недостатній рівень кваліфікації працівників Впровадження систем ідентифікації та аутентифікованого доступу до серверів, баз даних, програм, засобів зв"язку та передачі інформації, платіжних систем,
Впровадження систем захисту (від помилок, несанкціонованого доступу, вірусів тощо),
Аналіз стану комп”ютерного та програмного забезпечення
Аналіз стану систем комунікацій та засобів обробки даних,
Оцінка рівня кваліфікації інженерно-технічного персоналу
17. Правовий ризик Ризик втрат від помилок при укладанні договорів за операціями банку, невиконання вимог діючого законодавства.
Фактор – недостатне правове забезпечення філії, недостатня кваліфікація спеціалістів юридичної служби, недотримання вимог щодо застосування форм типових договорів, недостатній контроль за оформленням, обліком та зберіганням договорів Стан дотримання вимог законодавства, внутрішніх регламентів при здійсненні операцій,
Оцінка операцій на предмет відповідності чинного законодавства,
Оцінка наявної нормативної бази філії (програма “Ліга”, електронна пошта), її актуалізації, порядку ознайомлення та доступу до неї працівників,
Аналіз ступеню участі юридичної служби філії при проведенні банківських операцій